Отчет о движении денежных средств и прогноз движения денежных средств
Те, кто учится понимать разные финансовые отчеты, должны также научиться понимать разницу между отчетом о движении денежных средств и прогнозом движения денежных средств, поскольку они дают два разных представления о финансовом состоянии организации. Предприятия готовят ряд финансовых отчетов, включая отчеты о прибылях и убытках, балансы и отчеты о движении денежных средств, чтобы определить финансовое состояние компании. Отчет о движении денежных средств предлагает обзор притока и оттока денежных средств за период, предоставляя полезный обзор денежной позиции фирмы. Прогнозы денежных потоков, с другой стороны, предлагают футуристический взгляд на притоки и оттоки и помогают менеджерам планировать бизнес-деятельность на будущее. В следующей статье более подробно рассматривается каждый отчет и подчеркиваются сходства и различия между отчетом о движении денежных средств и прогнозом движения денежных средств.
Что такое отчет о движении денежных средств?
Отчет о движении денежных средств фирмы дает четкое представление о том, как осуществляется деятельность компании, откуда поступают средства и как эти средства расходуются. Отчет о движении денежных средств четко показывает движение денежных средств по бизнесу и дает представление о состоянии денежных средств фирмы. Все эти денежные поступления и платежи затем суммируются, чтобы получить цифру, известную как чистый денежный поток, который, по сути, представляет собой наличные деньги, оставшиеся после учета всех входящих и исходящих денежных средств. Отчет о движении денежных средств разделен на несколько разделов, которые включают в себя: операционную деятельность, инвестиционную деятельность и финансовую деятельность. Операционная деятельность – это деятельность, которая помогает компании получать прибыль. Инвестиционная деятельность относится к любым движениям денежных средств по инвестициям фирмы и любым долгосрочным инвестициям. Финансовая деятельность относится к любой деятельности, связанной с акционерами и кредиторами фирмы. Если отчет о движении денежных средств составлен правильно, итоги этих трех сегментов должны составить общий общий денежный поток фирмы.
Что такое прогноз движения денежных средств?
Прогноз денежного потока - это оценка любых притоков и оттоков денежных средств, которые фирма может ожидать в будущем. Прогнозы денежных потоков также учитывают влияние определенных расходов и инвестиций на будущий чистый денежный поток фирмы. Прогноз движения денежных средств дает менеджерам четкое представление о финансовой осуществимости и жизнеспособности определенных бизнес-мероприятий и решений. Точный прогноз движения денежных средств дает хорошую оценку притока денежных средств фирмы. Это помогает в финансовом планировании, поскольку предприятия могут планировать платежи продавцам и поставщикам, а также планировать внутренние оттоки денежных средств на такие расходы, как аренда, заработная плата, реклама и т. д. Чтобы создать прогноз движения денежных средств, компания должна сначала определить цель, для которой требуется прогноз. Определение цели также говорит вам, на какой период времени должен быть сделан прогноз. Если прогноз предназначен для определения прибыльности на конец года, финансовые менеджеры должны проанализировать суммы притоков и оттоков, понесенных в течение финансового года. Продажи составляют наибольшую часть притока денежных средств за год, даже несмотря на то, что цифры продаж довольно трудно спрогнозировать. Большинство компаний используют для этой цели исторические данные о продажах.
В чем разница между отчетом о движении денежных средств и прогнозом движения денежных средств?
Отчет о движении денежных средств и прогноз движения денежных средств представляют собой финансовые отчеты, которые готовятся с целью получения четкой картины финансового положения фирмы. В то время как отчет о движении денежных средств предлагает обзор притоков и оттоков фирмы за текущий год, прогноз движения денежных средств, с другой стороны, прогнозирует притоки и оттоки фирмы, которые следует ожидать в будущем. В то время как оба предлагают менеджерам дополнительную информацию для принятия решений, прогноз денежных потоков, в частности, предлагает подробную информацию для будущего планирования. Прогноз движения денежных средств помогает компаниям принимать важные решения о финансах фирмы. Точные прогнозы денежных потоков необходимы для финансового благополучия фирмы.
Обзор:
Отчет о движении денежных средств и прогноз движения денежных средств
• Отчет о движении денежных средств фирмы дает четкое представление о том, как осуществляется деятельность компании, откуда поступают средства и как эти средства расходуются.
• Отчет о движении денежных средств четко показывает движение денежных средств по бизнесу и дает представление о состоянии денежных средств фирмы.
• Прогноз денежных потоков – это оценка любых притоков и оттоков денежных средств, которые фирма ожидает в будущем.
• Точный прогноз денежных потоков дает хорошую оценку притока денежных средств фирмы. Это помогает в финансовом планировании, поскольку предприятия могут планировать платежи продавцам и поставщикам, а также планировать внутренние оттоки денежных средств и расходы.
• Отчеты о движении денежных средств и прогнозы движения денежных средств представляют собой финансовые отчеты, которые готовятся с целью получения четкой картины финансового положения фирмы.
Дальнейшее чтение:
