Ключевая разница – отчет о движении денежных средств и отчет о движении средств
Наличие денежных средств/фондов является жизненно важным аспектом для рутинного выживания бизнеса. Отчет о движении денежных средств и отчет о движении денежных средств являются двумя ключевыми отчетами, подготовленными компаниями. Однако эти два утверждения часто путают, поскольку их цель - продемонстрировать наличие денежных средств в организации. Ключевое различие между отчетом о движении денежных средств и отчетом о движении денежных средств заключается в том, что отчет о движении денежных средств - это отчет, в котором фиксируются притоки и оттоки денежных средств за финансовый год, тогда как отчет о движении денежных средств - это отчет, используемый для оценки изменений в финансовом положении компании между два отчетных периода, которые показывают приток и отток средств.
Что такое отчет о движении денежных средств?
Отчет о движении денежных средств - это отчет, в котором фиксируются притоки и оттоки денежных средств за финансовый год. Денежные средства являются одним из наиболее важных активов компании для бесперебойного выполнения рутинных операций и являются наиболее ликвидными. Ликвидность жизненно важна как для выживания, так и для долгосрочной прибыльности бизнеса. Операции в отчете о движении денежных средств отражаются по факту поступления денежных средств или платежа, т. е. по кассовому методу.
В отчете о движении денежных средств отражены 3 основных вида деятельности
Движение денежных средств от операционной деятельности
В этом разделе учитываются денежные средства, полученные в результате обычной операционной деятельности.
Напр. Реализация товаров, денежные средства, полученные от должников
Денежный поток от инвестиционной деятельности
Денежные средства, полученные в результате покупки или продажи активов, учитываются как инвестиционная деятельность.
Напр. Денежные средства, полученные от продажи машин и оборудования, краткосрочные займы
Движение денежных средств от финансовой деятельности
В этом разделе отчета отражаются приток и отток денежных средств, полученных от инвесторов.
Напр. Выплачены проценты по кредиту, выплачены дивиденды
Ниже приведен формат отчета о движении денежных средств.
После определения остатка денежных средств компания может принимать решения относительно управления денежными средствами. Если имеется излишек денежных средств (положительный остаток денежных средств), можно рассматривать краткосрочные инвестиции для получения дополнительного дохода. В случае дефицита наличности (отрицательный остаток наличности) необходимо рассмотреть вопрос о привлечении средств для бесперебойного продолжения операций.
Что такое отчет о движении средств?
Отчет о движении средств - это отчет, используемый для оценки изменения финансового положения компании между двумя отчетными периодами, который показывает приток и отток средств. Этот отчет составляется по методу начисления и отражает источники и использование средств.
Источники
Они относятся к притоку средств в организацию.
Напр. выпуск акций, продажа основных средств
Приложения
Заявки включают отток средств из организации.
Напр. Выкуп акций, покупка основных средств
В отличие от отчета о движении денежных средств, отчет о движении денежных средств не является частью публикуемой финансовой отчетности; таким образом, в основном готовятся для внутренних целей. Он отображает финансовое состояние организации и служит полезным инструментом сравнения двух отчетных периодов. Это также помогает понять изменчивость активов, обязательств и собственного капитала компании.
В чем разница между отчетом о движении денежных средств и отчетом о движении денежных средств?
Отчет о движении денежных средств и отчет о движении денежных средств |
|
| Отчет о движении денежных средств - это отчет, в котором фиксируются притоки и оттоки денежных средств за финансовый год. | Отчет о движении средств - это отчет, используемый для оценки изменений в финансовом положении компании между двумя отчетными периодами, который показывает приток и отток средств. |
| Основы бухгалтерского учета | |
| Учет операций ведется по кассовому методу в отчете о движении денежных средств. | Учет операций ведется по методу начисления в отчете о движении средств. |
| Компоненты | |
| Притоки и оттоки денежных средств отражаются в отчете о движении денежных средств. | Отчет о движении средств сообщает об источниках и использовании средств. |
| Использовать | |
| Отчет о движении денежных средств является опубликованным финансовым отчетом, поэтому используется рядом внешних заинтересованных сторон. | Отчет о движении средств составляется для внутренних целей, например, в основном используется менеджерами. |
Резюме – Отчет о движении денежных средств и отчет о движении денежных средств
Разница между отчетом о движении денежных средств и отчетом о движении денежных средств в основном зависит от компонентов, связанных с каждым отчетом. В отчете о движении денежных средств фиксируются притоки и оттоки денежных средств, а в отчете о движении денежных средств сообщается об источниках и использовании средств. Эти отчеты являются показателем денежного положения и финансового положения организации соответственно. Чистая денежная позиция и позиция фонда становятся жизненно важными для всех типов организаций при планировании будущей операционной и инвестиционной деятельности.
