Ключевая разница – фактическая денежная стоимость и стоимость замены
Физические лица и компании покупают страховые полисы, чтобы требовать выплаты в случае повреждения имущества или активов из-за непредвиденных обстоятельств. Фактическая денежная стоимость и покрытие затрат на замену - это два метода, предлагаемые страховыми компаниями для замены поврежденных, уничтоженных или украденных активов. Средства, полученные для замены активов, зависят от вида страхового покрытия. Ключевое различие между фактической денежной стоимостью и стоимостью замещения заключается в том, что фактическая денежная стоимость представляет собой политику покрытия, которая оплачивает стоимость за вычетом амортизации для покупки нового актива, тогда как политика восстановительной стоимости выплачивает сумму средств для покупки нового актива по текущей рыночной стоимости.
Какова реальная денежная стоимость
Фактическая денежная стоимость – это первоначальная стоимость приобретения актива после вычета амортизации. Проще говоря, застрахованная сторона получит право на покупку актива, аналогичного поврежденному или украденному, по текущей стоимости с учетом амортизации. Амортизация - это начисление за сокращение срока экономической службы из-за износа актива.
Напр. Компания BSC Ltd пострадала от недавнего пожара, и часть ее оборудования в производственном процессе была уничтожена. Общая стоимость приобретения машин составила 55 000 долларов США. Амортизация оборудования составила 4 750 долларов США. Если у компании есть покрытие фактической денежной стоимости, полученные средства составят 50 250 долларов США (55 000–4 750 долларов США)
Покрытие фактической денежной стоимости менее затратно для покупки, поскольку учитывается амортизация, а страховые платежи ниже, чем в полисе восстановительной стоимости. Страховые компании могут рассчитывать амортизацию другим методом, чем компания, и сумма амортизации для целей претензии будет основываться на расчетах страховой компании.
Какова стоимость замены?
По полису возмещения затрат на замещение выплачивается сумма средств для приобретения аналогичного актива (аналогичного бренда или качества) по сегодняшней стоимости (текущая рыночная стоимость). На самом деле здесь происходит то, что страховая компания выплачивает фактическую денежную стоимость актива, а застрахованная сторона должна представить квитанцию об оплате нового актива до выплаты остатка. Таким образом, застрахованная сторона должна сначала приобрести новый актив, прежде чем требовать остаток средств от страховой компании. Страховые выплаты по этому полису дороже по сравнению с полисом фактической денежной стоимости. Продолжая предыдущий пример, Напр. Предположим, что BSC Ltd заключила полис покрытия затрат на замену, и текущая рыночная стоимость оборудования составляет 61 000 долларов. Сначала страховая компания заплатит 50 250 долларов; это фактическая стоимость оборудования за вычетом амортизации. BSC должна приобрести оборудование на сумму 61 000 долларов США, используя страховые деньги в размере 50 250 долларов США и собственные средства бизнеса в размере 10 750 долларов США. BCS Ltd. может потребовать дополнительные 10 750 долларов США от страховой компании, предоставив квитанцию о покупке оборудования
Гарантированная или расширенная стоимость замены - это расширенная версия покрытия стоимости замены, при которой страховая компания оплачивает покупку точной замены поврежденного или утерянного актива (того же бренда или качества). Этот вариант является более дорогостоящим, чем общая политика восстановительной стоимости.
Рисунок 1. Пожары, кражи и стихийные бедствия являются распространенными причинами уничтожения активов и их замены
В чем разница между фактической денежной стоимостью и восстановительной стоимостью?
Фактическая денежная стоимость по сравнению со стоимостью замещения |
|
| Фактическая денежная стоимость - это страховой полис, который оплачивает стоимость покупки нового актива за вычетом амортизации. | В соответствии с полисом восстановительной стоимости застрахованная сторона получает средства для приобретения нового актива по текущей рыночной стоимости. |
| Стоимость | |
| Реальный полис обходится дешевле и предполагает относительно низкие страховые платежи. | Стоимость замены является дорогостоящей по сравнению с фактической денежной стоимостью, поскольку замена производится по текущей рыночной цене. |
| Амортизация | |
| Амортизация учитывается при учете претензии по фактической денежной стоимости. | На восстановительную стоимость не распространяется амортизация. |
Резюме – фактическая денежная стоимость по сравнению с восстановительной стоимостью
Некоторые активы могут подвергаться специальной оценке, отличной от восстановительной стоимости или фактической денежной стоимости. Таким образом, компаниям следует консультироваться со страховой компанией при принятии решения о том, какой тип полиса может применяться к различным типам активов. Далее, разница между фактической денежной стоимостью и восстановительной стоимостью зависит от стоимости страховых выплат; Политика замены стоит дороже. Однако это также более выгодно по сравнению с политикой фактической денежной стоимости, поскольку стоимость активов обычно увеличивается.
