Ключевая разница – дебиторская задолженность и векселя к получению
Ключевое различие между дебиторской задолженностью и векселями к получению заключается в том, что дебиторская задолженность - это средства, причитающиеся клиентам, тогда как векселя к получению - это письменное обещание поставщика, согласившегося выплатить денежную сумму в будущем. Это два основных вида дебиторской задолженности компании, которые будут отражаться как активы в отчете о финансовом положении. Дебиторская задолженность и векселя к получению играют важную роль в определении состояния ликвидности компании.
Что такое дебиторская задолженность?
Дебиторская задолженность возникает, когда компания провела продажи в кредит, а клиенты еще не выплатили суммы. Дебиторская задолженность обычно считается наиболее важным оборотным активом после денежных средств и их эквивалентов, когда рассматривается ликвидность. Два важных коэффициента ликвидности могут быть рассчитаны с использованием сумм дебиторской задолженности следующим образом.
Дни дебиторской задолженности
Количество дней, в течение которых продажи в кредит не погашены, можно рассчитать по следующей формуле. Чем больше количество дней, это указывает на возможные проблемы с денежными потоками, поскольку клиентам требуется больше времени для оплаты.
Дни дебиторской задолженности=Дебиторская задолженность / Общий объем продаж в кредитКоличество дней
Дебиторская задолженность Оборот
Оборот дебиторской задолженности - это количество раз в год, когда компания собирает свою дебиторскую задолженность. Этот коэффициент оценивает способность компании выдавать кредиты своим клиентам и эффективно собирать с них средства.
Оборот дебиторской задолженности=Общий объем продаж в кредит / Дебиторская задолженность
Чем больше времени клиенты тратят на погашение долгов, тем выше вероятность возникновения безнадежных долгов (невыплаты причитающихся средств). Таким образом, для предприятий жизненно важно постоянно контролировать дебиторскую задолженность. Анализ просроченной дебиторской задолженности представляет собой подготовленный важный отчет, в котором указывается сумма, не погашенная по каждому клиенту, и как долго они не были погашены. Это укажет на любые нарушения условий кредита, если таковые имеются.
Что такое векселя к получению?
Векселя к получению относятся к активам банка, компании или другой организации, которая имеет письменный вексель от другой стороны. В этой ситуации компания, предоставляющая кредит по векселю к получению, называется «получателем платежа» по векселю и будет учитывать эту сумму как дебиторскую задолженность, тогда как клиент, который должен заплатить по этому векселю, называется «мейкером». заметки. Производитель учитывает сумму как вексель к оплате. Номинальная стоимость векселя равна сумме, предлагаемой в качестве кредита. Векселя к получению несут процентные платежи; таким образом, когда приближается срок погашения, он может быть продлен, если компания хочет накопить больше процентов.
Напр. Компания ADF ссужает 25 250 долларов одному из поставщиков, при этом поставщик согласился выплатить сумму, подписав письменное обещание.
Векселя к получению могут быть краткосрочными или долгосрочными. Если векселя оплачены в течение текущего отчетного года, они будут классифицированы как краткосрочные векселя к получению или «текущие векселя», а если они будут погашены после текущего отчетного года, то они будут классифицированы как долгосрочные векселя к получению или 'нетекущие заметки'.
Рисунок 1: Вексель – это официально подписанный документ с письменным обещанием выплатить указанную сумму определенному лицу в указанную дату или по требованию.
В чем разница между дебиторской задолженностью и векселями к получению?
Дебиторская задолженность и векселя к получению |
|
| Дебиторская задолженность – это средства, причитающиеся клиентам. | Векселя к получению – это письменное обещание поставщика выплатить определенную сумму денег в будущем. |
| Период | |
| Дебиторская задолженность является краткосрочным активом. | Векселя к получению могут быть краткосрочными или долгосрочными. |
| Юридические последствия | |
| Дебиторская задолженность не включает юридически обязательный документ. | Векселя к получению включают простой вексель (документ, имеющий юридическую ценность). |
| Проценты | |
| Проценты не начисляются на дебиторскую задолженность. | Векселя к получению начисляют проценты. |
Резюме – Дебиторская задолженность и векселя к получению
И дебиторская задолженность, и векселя к получению жизненно важны для организаций, особенно с точки зрения ликвидности. Разница между дебиторской задолженностью и векселями к получению в основном определяется на основе способности получать проценты и наличия юридически обязывающего документа. Риск дефолта по векселям к получению намного меньше из-за вовлеченного юридического статуса, в то время как требование о заключении юридического контракта может часто зависеть от суммы предоставленного кредита и отношений компании с клиентами.
