Бюджет денежных средств и отчет о прогнозируемых доходах
Разница между кассовым бюджетом и прогнозируемым отчетом о прибылях и убытках заключается в том, что кассовый бюджет включает оценки притока и оттока денежных средств за отчетный год, тогда как прогнозируемый отчет о прибылях и убытках дает оценку доходов и расходов. И бюджет денежных средств, и отчет о прогнозируемых прибылях и убытках готовятся как часть основного бюджета, предоставляя прогнозы относительно ликвидности и прибыльности соответственно.
Что такое наличный бюджет?
Бюджет денежных средств оценивает ожидаемые притоки и оттоки денежных средств в бизнесе на предстоящий год. Кассовый бюджет гарантирует, что достаточная ликвидность гарантирована на период. Если у компании недостаточно ликвидности для работы, она должна привлечь дополнительный капитал путем выпуска акций или получения долга.
Прогноз чистого денежного потока будет рассчитываться как разница между притоком и оттоком денежных средств. Если имеется отрицательный денежный поток, это указывает на то, что компания, вероятно, столкнется с трудностями при выполнении рутинных операций в определенный момент.
Ниже приведены некоторые факторы, которые могут способствовать возникновению такой ситуации.
- Дебиторская задолженность занимает увеличенный период времени для погашения причитающихся денежных средств.
- Компания погасила кредиторскую задолженность намного раньше предоставленного ею периода кредита.
- Есть ряд простаивающих активов, которые не создают экономической активности.
Предоставление решений, позволяющих свести к минимуму негативное влияние вышеуказанной ситуации, может улучшить ситуацию с денежными потоками компании.
Рисунок 01: Формат кассового бюджета
Что такое прогнозируемый отчет о прибылях и убытках?
Отчет о прогнозируемых прибылях и убытках является важным документом, в котором рассматривается доход, который бизнес получит в течение следующего финансового года, за вычетом ожидаемых расходов за этот период. Поскольку получение окончательной цифры дохода означает рассмотрение как полученных, так и потерянных денег, отчеты о прогнозах доходов иногда называют отчетами о прибылях и убытках. Целью подготовки этого заявления является получение понимания того, какую прибыль компания будет генерировать в будущем. Это жизненно важно, поскольку акционеры заинтересованы в прибыли и росте стоимости акций. Формат прогнозируемого отчета о прибылях и убытках представлен ниже.
Рисунок 02: Формат отчета о прогнозируемых прибылях и убытках
В чем разница кассового бюджета и прогнозируемого отчета о прибылях и убытках?
Бюджет денежных средств и отчет о прогнозируемых доходах |
|
| Бюджет денежных средств включает оценки притока и оттока денежных средств за отчетный год. | Отчет о прогнозируемых прибылях и убытках дает оценку доходов и расходов. |
| Цель | |
| Цель кассового бюджета – оценить состояние ликвидности компании. | Целью прогнозируемого отчета о прибылях и убытках является оценка позиции ликвидности компании. |
| Чистый результат | |
| Чистый результат основного бюджета называется чистой прибылью или чистым убытком. | Чистый результат кассового бюджета называется профицитом или дефицитом. |
Резюме – Бюджет денежных средств и отчет о прогнозируемых доходах
Разница между кассовым бюджетом и прогнозируемым отчетом о прибылях и убытках очевидна, поскольку кассовый бюджет предназначен для оценки ликвидности, а прогнозируемый отчет о прибылях и убытках ориентирован на оценку прибыльности. Хотя оба эти прогноза важны, они подвержены общим бюджетным ограничениям: подготовка требует много времени, а фактические результаты могут значительно отличаться от заложенных в бюджете.
