Roth IRA против традиционной IRA
Планирование выхода на пенсию - важная часть жизни каждого человека. Нельзя просто начать план в одночасье, не имея достаточных знаний о доступных планах. Но прежде всего, нужно иметь мотивацию, чтобы начать план. Знание инструментов пенсионного планирования и их преимуществ важно для принятия решения о том, сколько откладывать и как лучше всего это сделать.
Существует 11 типов пенсионных планов, но два самых популярных из них - это традиционная IRA и IRA Roth.
Индивидуальное пенсионное соглашение, или IRA, представляет собой план личных сбережений в соответствии с законодательством США, который позволяет человеку откладывать деньги, зарабатывая на пенсию, и предлагает налоговые льготы.
После того, как вы решили открыть Индивидуальное пенсионное соглашение или IRA, нужно решить, какой тип IRA подходит для них; следует ли открывать Roth IRA или традиционную IRA, или и то, и другое, поскольку это влечет за собой большие финансовые последствия. Здесь мы пытаемся предоставить некоторые важные факты для принятия решения, сравнивая и различая оба плана.
Традиционный ИРА
Первоначальная IRA (иногда называемая обычной или обычной IRA) называется «традиционной IRA».
В традиционной IRA можно вычесть некоторые или все свои взносы в IRA из налогооблагаемого дохода, а также может иметь право на налоговый кредит, равный проценту взноса. Суммы в IRA, включая доходы, как правило, не облагаются налогом до тех пор, пока они не будут распределены.
Суммы, которые вы снимаете со своей IRA, полностью или частично облагаются налогом в том году, когда вы их снимаете. Если вы сделали только вычитаемый взнос, то есть если вы уже получили налоговый вычет за свой вклад участника IRA, то снятие средств полностью облагается налогом.
Вы можете создать традиционную IRA в любое время и делать взносы в традиционную IRA, если вы были моложе 70 1/2 в конце налогового года и вы (или ваш супруг, если вы подаете совместную декларацию) получили налогооблагаемую компенсацию, такую как заработная плата, оклады, комиссионные, чаевые, бонусы или чистый доход от самостоятельной занятости. Налогооблагаемые алименты (пособия) и отдельные выплаты на содержание, полученные физическим лицом, рассматриваются как компенсация для целей IRA.
Компенсация не включает заработок и прибыль от собственности, такую как доход от сдачи в аренду, проценты и доход в виде дивидендов или любую сумму, полученную в качестве пенсии или аннуитетного дохода, или в качестве отсроченной компенсации.
Если и вы, и ваш супруг/супруга имеете компенсацию и вам меньше 70½ лет, каждый из вас может создать IRA. Вы не можете оба участвовать в одной и той же IRA. Если вы подаете совместную декларацию, только один из вас должен получить компенсацию.
Вы можете иметь традиционную IRA, даже если вы застрахованы какими-либо другими пенсионными планами. Однако вы, возможно, не сможете вычесть все свои взносы, если вы или ваш супруг(а) застрахованы пенсионным планом работодателя.
Вы можете создать IRA в банке/финансовом учреждении/паевом фонде/компании по страхованию жизни или через своего биржевого маклера.
Два преимущества традиционной IRA:
- В зависимости от ваших обстоятельств вы можете вычесть некоторые или все ваши взносы.
- Как правило, суммы в вашем IRA, включая доходы и прибыль, не облагаются налогом до тех пор, пока они не будут распределены.
Рот ИРА
A Roth IRA - это особый тип индивидуального пенсионного плана в соответствии с законодательством США, который, как правило, не облагается налогом при соблюдении определенных условий. Название Roth IRA было дано в честь ее главного законодательного спонсора, покойного сенатора Уильяма Рота из Делавэра.
A Roth IRA отличается от традиционной IRA налоговыми льготами; в отличие от вычитаемого взноса в традиционный IRA, вклад Roth IRA никогда не подлежит вычету. Скорее Roth IRA предлагает освобождение от налогов при выходе из плана во время выхода на пенсию.
Кроме того, все квалифицированные распределения не облагаются налогом, но, как и любые другие пенсионные планы, неквалифицированные распределения Roth IRA могут подлежать штрафу при снятии.
Квалифицированное распределение - это снятие средств, которое производится не менее чем через пять лет после того, как вы учредите свой первый Roth IRA и когда вам исполнится 59,5 лет, или если вы станете инвалидом или используете снятие средств для покупки первого дома или умершего (в этом случае бенефициар собирает).
Это преимущество Roth IRA по сравнению с традиционным IRA.
Вклады в ваш Roth IRA можно делать после того, как вам исполнится 70½ лет, и вы можете оставлять суммы в своем Roth IRA до тех пор, пока живы.
ИРА Roth может быть либо Индивидуальным пенсионным счетом, либо Индивидуальным пенсионным аннуитетом и подчиняться тем же правилам, что и традиционная ИРА, за некоторыми исключениями.
Индивидуальный пенсионный счет - это трастовый или депозитарный счет, созданный в США исключительно для вас или ваших бенефициаров. Учетная запись создается письменным документом. Документ должен показать, что учетная запись соответствует всем следующим требованиям.
- Доверительным управляющим или хранителем должен быть банк, кредитный союз с федеральной страховкой, сберегательно-кредитная ассоциация или организация, утвержденная IRS в качестве доверительного управляющего или хранителя.
- Доверительный управляющий или хранитель, как правило, не может принимать взносы, превышающие сумму, подлежащую вычету за год. Однако пролонгированные взносы и взносы работодателя в упрощенную пенсию работника (SEP) могут превышать эту сумму.
- Вклады, за исключением переносимых взносов, должны быть наличными. См. Ролловер позже.
- Вы всегда должны иметь неотъемлемое право на получение суммы.
- Деньги на вашем счете не могут быть использованы для покупки полиса страхования жизни.
- Активы на вашем счете не могут быть объединены с другим имуществом, кроме как в общем доверительном фонде или общем инвестиционном фонде.
- Вы должны начать получать выплаты до 1 апреля года, следующего за годом, в котором вам исполнится 70½ лет.
Индивидуальный пенсионный аннуитет
Вы можете установить индивидуальный пенсионный аннуитет, купив договор аннуитета или договор пожертвования в компании по страхованию жизни.
Индивидуальный пенсионный аннуитет должен быть выдан на ваше имя как владельца, и либо вы, либо ваши бенефициары, оставшиеся после вас, являются единственными, кто может получать льготы или выплаты.
Индивидуальный пенсионный аннуитет должен соответствовать всем следующим требованиям.
- Ваша доля участия в контракте не подлежит конфискации.
- Контракт должен предусматривать, что вы не можете передавать какую-либо его часть любому лицу, кроме эмитента.
- Должны быть гибкие страховые взносы, чтобы в случае изменения вашего вознаграждения ваш платеж также мог измениться. Это положение применяется к контрактам, заключенным после 6 ноября 1978 года.
- Контракт должен предусматривать, что взносы не могут превышать сумму, подлежащую вычету для IRA за год, и что вы должны использовать любые возвращенные страховые взносы для оплаты будущих страховых взносов или для приобретения дополнительных пособий до конца календарного года. после года, в котором вы получаете возмещение.
- Выдача должна начаться до 1 апреля года, следующего за годом, в котором вам исполнится 70½ лет.
Чтобы быть Roth IRA, счет или аннуитет должны быть обозначены как Roth IRA при его настройке.
Можно внести вклад в традиционную IRA или Roth IRA или в обе. Но общая сумма взносов в любой план не может превышать заработанный доход человека.
Подводя итог;
В традиционной IRA налог вычитается, что означает, что деньги, которые вы вносите в свою IRA, не облагаются налогом до тех пор, пока вы не снимете эти деньги много лет спустя. По сути, ваш депозит будет расти без налога на протяжении многих лет, и когда и только когда вы, наконец, заберете деньги на пенсию (то есть после 59 1/2 лет), вы будете облагаться налогом по обычной ставке подоходного налога.
Но если вы выведете средства до достижения возраста 59 1/2 лет, вам придется заплатить как подоходный налог, так и 10%-й штраф на любой накопленный заработок. Но, если ваш вывод средств предназначен для оплаты принятых исключительных расходов, штраф в размере 10% за досрочное снятие средств будет отменен.
Вклады Roth IRA никогда не облагаются налогом. Скорее, Roth IRA предлагает освобождение от налогов при выходе из плана во время выхода на пенсию.
Кроме того, Roth IRA обеспечивает большую гибкость, разрешая не облагаемые налогом квалифицированные распределения без штрафных санкций до достижения пенсионного возраста. Например, покупатели жилья, впервые покупающие жилье, могут получить прибыль в размере 10 000 долларов без штрафов и налогов, если деньги находились в Roth IRA не менее пяти налоговых лет. Есть также некоторые перерывы в расходах на образование.
