Ключевая разница - квалифицированный и неквалифицированный аннуитет
Аннуитет - это инвестиция, из которой периодически снимаются средства. Чтобы инвестировать в аннуитет, инвестор должен иметь большую сумму денег, которую нужно инвестировать сразу, а снятие средств будет производиться в течение определенного периода времени. Аннуитеты можно разделить на две основные категории: квалифицированные и неквалифицированные. Ключевое различие между квалифицированным и неквалифицированным аннуитетом заключается в том, что квалифицированный аннуитет - это аннуитет, который имеет право на налоговый вычет, тогда как неквалифицированный аннуитет - это аннуитет, который не имеет права на налоговый вычет, поскольку инвестор уже заплатил налоги на фонд в его зарождение.
Что такое квалифицированный аннуитет?
Квалифицированный аннуитет называется аннуитетом, который имеет право на налоговый вычет. По данным Службы внутренних доходов (IRS), когда распределение производится в виде аннуитета, оно облагается подоходным налогом. Поскольку квалифицированное аннуитетное предложение накапливает доходы, отложенные от уплаты налогов, и имеет привлекательные налоговые преимущества, оно считается привлекательным вариантом для инвестиций.
Ниже приведены некоторые примеры квалифицированных аннуитетов.
Индивидуальный пенсионный счет (IRA)
С помощью IRA инвестор вкладывает определенную сумму денег для пенсионных накоплений на счет, открытый через работодателя инвестора, банковское учреждение или инвестиционную фирму. В IRA средства распределяются по различным вариантам инвестирования для получения дохода. Существует два основных типа широко используемых IRA: традиционная IRA и Roth IRA.
Традиционный ИРА
При этом средства не облагаются налогом до тех пор, пока они не будут сняты. Если средства снимаются до окончания пенсионного периода, в страховую компанию уплачивается пеня в размере 10%. Если налоговая ставка в конце выхода на пенсию ниже, это более выгодно.
Рот ИРА
В Roth IRA ежегодные взносы производятся из фондов после уплаты налогов. При выходе на пенсию налог не взимается; поэтому, если налоговые ставки выше при выходе на пенсию, этот вариант более выгоден по сравнению с традиционной IRA.
401 (к) план
План 401(k) - это инвестиционный план, учрежденный работодателями для отсрочки выплаты заработной платы правомочным работникам до вычета налогов.
403 (б) план
План 403(b) представляет собой пенсионный план, аналогичный плану 403(b) для работников государственных школ и освобожденных от налогов организаций. Это также называется планом налоговой защиты аннуитета (TSA).
Рисунок 01: 401 (k) является одним из широко используемых квалифицированных аннуитетов
Что такое неквалифицированный аннуитет?
Неквалифицированный аннуитет - это аннуитет, который не подлежит налоговому вычету, поскольку инвестор уже заплатил налоги с фонда при его создании. Только заработанные проценты облагаются налогом в неквалифицированном аннуитете, когда проценты снимаются. Если инвестор решит вывести основную сумму, то с нее не будут взиматься налоги. Ниже приведены некоторые примеры неквалифицированной ренты.
Акции
Акции - это инвестиции, представляющие собой право собственности на компанию. Обыкновенные акции и привилегированные акции являются основными типами акций. Владельцы обыкновенных акций имеют право голоса, а держатели привилегированных акций - нет.
Взаимные фонды
Взаимный фонд - это инвестиционный инструмент, в котором средства объединяются от большого числа инвесторов, разделяющих взаимные инвестиционные цели. Взаимным фондом управляет менеджер фонда, который инвестирует в ряд опционов, таких как акции, облигации и инструменты денежного рынка, с целью получения прироста капитала.
В чем разница между квалифицированным и неквалифицированным аннуитетом?
Квалифицированный и неквалифицированный аннуитет |
|
| Квалифицированный аннуитет называется аннуитетом, который имеет право на налоговый вычет. | Неквалифицированный аннуитет - это аннуитет, который не подлежит налоговому вычету. |
| Наоборот | |
| Квалифицированный аннуитет – это инвестиция до вычета налогов. | Неквалифицированный аннуитет - это инвестиция после уплаты налогов. |
| Примеры | |
| IRA, планы 401 (k) и 403 (b) являются популярными примерами квалифицированной ренты | Акции и взаимные фонды широко используются в качестве неквалифицированных аннуитетов. |
| Ограничения IRS | |
| IRS ограничивает годовые взносы для квалифицированной ренты. | Ограничения ежегодных взносов IRS не применяются к неквалифицированному аннуитету. |
Резюме – Квалифицированный и неквалифицированный аннуитет
Ключевое различие между квалифицированным и неквалифицированным аннуитетом зависит от того, имеет ли рента право на налоговый вычет (квалифицированный аннуитет) или нет права на налоговый вычет (неквалифицированный аннуитет). Оба эти типа аннуитетов имеют штраф в размере 10% за досрочное снятие средств, если инвестор моложе 59 лет.5 лет. Кроме того, инвесторы должны начать принимать взносы по достижении ими возраста 70,5 лет, независимо от того, является ли аннуитет квалифицированным или неквалифицированным.
