Финансовый поток и денежный поток
Когда бизнес готовит свои отчеты на конец года, они составляют три отчета, которые включают отчет о прибылях и убытках, балансовый отчет и отчет о движении денежных средств. Кроме того, компании также составляют отчет о нераспределенной прибыли и отчет о движении денежных средств, чтобы получить более полное представление о коммерческой деятельности. Отчет о движении денежных средств и отчет о движении денежных средств кажутся одним и тем же, просто из-за того, как они сформулированы. Тем не менее, они сильно отличаются друг от друга, и в следующей статье представлен четкий обзор их различий, а также хорошее понимание того, что каждый из них означает.
Денежный поток
Отчет о движении денежных средств фирмы четко покажет движение денежных средств по бизнесу, как они поступали и куда тратились. Все эти денежные поступления и платежи затем суммируются, чтобы получить цифру, известную как чистый денежный поток, который, по сути, представляет собой наличные деньги, оставшиеся после учета всех денежных движений.
Отчет о движении денежных средств разделен на несколько разделов, которые включают в себя: операционную деятельность, инвестиционную деятельность и финансовую деятельность. Операционная деятельность - это деятельность, которая помогает компании получать доход, инвестиционная деятельность относится к любым движениям денежных средств по инвестициям фирмы, а любые долгосрочные инвестиции и финансовая деятельность относятся к любой деятельности, связанной с акционерами и кредиторами фирмы. Если отчет о движении денежных средств составлен правильно, итоги этих трех сегментов должны составлять общий общий денежный поток фирмы.
Финансовый поток
Отчет о движении денежных средств показывает движение оборотного капитала компании в течение отчетного периода. Оборотный капитал относится к капиталу, который используется бизнесом для его повседневной деятельности. Формула, используемая для расчета оборотного капитала: [Оборотные активы (такие как запасы, денежные средства, банковский баланс) – Текущие обязательства (кредиторы, банковский овердрафт)]. Изменения в этой формуле будут четко показаны в отчете о движении средств. Например, если акции компании увеличились с 10 000 до 20 000 долларов, а остаток на банковском счете уменьшился с 50 000 до 45 000 долларов, в отчете о движении денежных средств будет показан баланс в 5000 долларов.
Финансовый поток и денежный поток
Основное сходство между этими двумя отчетами заключается в том, что они оба составлены для лучшего понимания эффективности бизнеса в течение периода его работы. Эти два отчета подготовлены специально для получения обзора ликвидности компании (способности погасить свои долги). Эти два заявления сильно отличаются друг от друга с точки зрения того, что они записывают. Отчет о движении денежных средств показывает движение денежных средств внутри бизнеса в результате его повседневных деловых операций, тогда как отчет о движении денежных средств показывает изменения в оборотном капитале бизнеса. Однако отчеты о движении денежных средств используются более широко, поскольку известно, что движение денежных средств является лучшим прогнозом ликвидности, а не оборотного капитала.
Обзор:
Финансовый и денежный поток
• Отчет о движении денежных средств фирмы четко покажет движение денежных средств по бизнесу, как они поступали и куда тратились.
• Отчет о движении денежных средств, с другой стороны, показывает движение оборотного капитала компании в течение отчетного периода.
• Оба отчета подготовлены специально для получения обзора ликвидности компании (способности погасить свои долги).
