Ключевая разница - UTMA против 529
Большинство родителей начинают экономить, когда их дети находятся в очень раннем возрасте, чтобы обеспечить им благополучное будущее. Среди прочих расходов наиболее значительной является плата за обучение в колледже. UTMA (Единый закон о переводах несовершеннолетним) и план 529 - это два варианта накоплений в Соединенных Штатах для вышеуказанных целей. Ключевое различие между UTMA и 529 заключается в том, что UTMA - это депозитарный счет, который открывается и управляется взрослым (скорее всего, родителем или опекуном) от имени несовершеннолетнего, тогда как план 529 - это план сбережений на образование с налоговыми льготами, предлагаемый государственное или образовательное учреждение, предназначенное для помощи семьям в откладывании средств на будущие расходы на обучение в колледже.
Что такое UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) - это депозитарный счет (счет для хранения), который открывается и управляется взрослым (скорее всего, родителем или опекуном) от имени несовершеннолетнего. UTMA можно открыть в банке или в другом финансовом учреждении. Финансовые активы, такие как акции, облигации и депозитные сертификаты, могут храниться на счете UTMA, и этот счет также можно использовать для передачи единовременной денежной суммы, недвижимости или другого наследства несовершеннолетнему. Юридическое право собственности на все активы принадлежит бенефициару, то есть несовершеннолетнему. Деньги и активы обычно передаются под контроль бенефициара в возрасте от 18 до 21 года, в зависимости от состояния, что дает им право использовать средства по своему усмотрению. Средства и активы в UTMA необратимы, и хранитель не может вывести деньги, внесенные на счет.
За UTMA взимается минимальная плата за первоначальные инвестиции и обслуживание. Плата за обслуживание не применяется, если на счету поддерживается минимальный ежедневный баланс в размере 300 долларов США за каждый цикл выписки. В отличие от 529, дискретная выгода не может быть получена за счет использования средств в UTMA в образовательных целях, поскольку средства облагаются подоходным налогом независимо от того, для чего они используются. Экономия на налогах, доступная в UTMA, предназначена для родителей/опекунов, поскольку подоходный налог может быть снижен путем передачи средств или активов ребенку.
Что такое 529?
План 529 - это льготный по налогам план сбережений на образование, предлагаемый штатом или учебным заведением и предназначенный для того, чтобы помочь семьям откладывать средства на будущие расходы на обучение в колледже. Планы 529 официально называются квалифицированными планами обучения, спонсируются штатами или образовательными учреждениями и разрешены разделом 529 Налогового кодекса. В большинстве планов средства, вложенные в 529, могут быть использованы для финансирования колледжей по всей стране. Средства, внесенные в план 529, скорее всего, будут использованы для расходов на образование, в отличие от UTMA, где дети могут использовать средства для любых целей, которые они хотят, как только они получат контроль над учетной записью. Доступны два типа планов 529:
Предоплаченный план обучения
В плане обучения с предоплатой родители/опекуны могут внести предоплату за будущее обучение и сборы ребенка по текущим расценкам.
Сберегательный план колледжа
Это дает возможность родителям/опекунам вносить средства на счет, созданный для оплаты высшего образования ребенка в любом соответствующем учебном заведении.
Снятие средств с планов 529 не облагается подоходным налогом. Однако, если средства выводятся не на образовательные цели, в качестве штрафа взимается налог в размере 10%. Что касается сборов, ежегодная плата за обслуживание и плата за управление активами взимаются для планов 529, а также указаны первоначальные инвестиции.
В чем сходство между UTMA и 529?
Фонды как в UTMA, так и в 529 пользуются льготами по подоходному налогу
В чем разница между UTMA и 529?
UTMA против 529 |
|
| UTMA - это депозитарный счет, который открывается и управляется взрослым (скорее всего, родителем или опекуном) от имени несовершеннолетнего. | План 529 – это льготный по налогам план сбережений на образование, предлагаемый государством или учебным заведением и предназначенный для того, чтобы помочь семьям откладывать средства на будущие расходы на обучение в колледже. |
|
Собственность Фонда | |
| С UTMA средства считаются активом ребенка. | С планом 529 средства считаются родительским активом. |
| Штраф | |
| Штраф за вывод средств с UTMA не взимается. | Штраф в размере 10% будет применяться, если средства в плане 529 сняты для необразовательных целей. |
| Плата за обслуживание | |
| Плата за обслуживание не взимается, если на счету поддерживается минимальный ежедневный баланс в размере 300 долларов США. | Плата за обслуживание взимается ежегодно. |
Резюме – UTMA против 529
Разница между UTMA и 529 в основном зависит от того факта, что средства в UTMA могут быть использованы для покрытия любых будущих расходов несовершеннолетнего, в то время как 529 предназначен для экономии на будущие расходы колледжа. Различия также можно найти с точки зрения взимаемых штрафов и платы за обслуживание, применяемых для каждого плана. Для UTMA доступно большее количество вариантов инвестирования, что делает его более выгодным вложением по сравнению с планами 529, которые имеют ограниченное количество вариантов инвестирования с точки зрения инвестора.
Загрузить PDF-версию UTMA vs 529
Вы можете загрузить PDF-версию этой статьи и использовать ее в автономном режиме в соответствии с примечаниями к цитированию. Пожалуйста, загрузите PDF-версию здесь. Разница между UTMA и 529.
