Ключевая разница - Coverdell ESA против 529
Расходы на образование являются значительными затратами для ребенка, и многие родители начинают откладывать деньги, когда их дети находятся в очень раннем возрасте, чтобы гарантировать, что они получат хорошее образование. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) и план 529 - два широко используемых в Соединенных Штатах варианта сбережений для вышеуказанных целей. Ключевое различие между Coverdell ESA и 529 заключается в том, что Coverdell ESA представляет собой план сбережений на образование с налоговыми льготами для покрытия будущих расходов на начальное и среднее образование, тогда как 529 также представляет собой аналогичный план сбережений на образование, который помогает откладывать средства на будущие расходы на обучение в колледже.
Что такое Coverdell ESA?
A Coverdell ESA - это налоговый льготный план сбережений на образование, на который родитель/опекун может подать заявку от имени бенефициара (вероятно, ребенка или внука) для покрытия будущих расходов на начальное и среднее образование. Информацию о квалификационных расходах на образование для Coverdell ESA можно найти в разделе 530 Налогового кодекса. Снятие средств, сделанных для покрытия квалификационных расходов на образование, не подлежит налогообложению, и средства также могут расти без уплаты налогов.
Спонсор не может вносить средства в программу Coverdell ESA после достижения бенефициаром 18-летнего возраста, а также не может открывать программу Coverdell ESA для бенефициара старше 18 лет. Средства в программе Coverdell ESA должны быть израсходованы на квалифицированные расходы на образование к тому времени, когда бенефициару исполнится 30 лет, или вместо этого должны быть переданы другому члену семьи моложе 30 лет. Еще один элемент, который явно отличает Coverdell ESA от плана 529, заключается в том, что лимиты взносов, при которых лимит не может превышать 2000 долларов США на бенефициара до достижения им 18-летнего возраста.
Рисунок 01: Coverdell ESA экономит средства на будущие расходы на начальное и среднее образование
Фонды в Coverdell ESA могут предоставлять ряд вариантов инвестирования, включая акции, облигации и взаимные фонды. Если средства выводятся не на образовательные цели, в качестве штрафа взимается налог в размере 10%.
Что такое план 529?
529 также представляет собой налоговый льготный план сбережений на образование, на который родитель/опекун может подать заявку от имени бенефициара, чтобы отложить средства на будущие расходы на обучение в колледже. Планы 529 официально называются квалифицированными планами обучения, спонсируются штатами или образовательными учреждениями и разрешены разделом 529 Налогового кодекса. Большинство планов 529 предлагают пожизненный лимит взносов не менее 300 000 долларов. План с предоплатой за обучение и план сбережений в колледже - два основных типа плана 529.
План обучения с предоплатой
В плане обучения с предоплатой родители/опекуны могут внести предоплату за будущее обучение и сборы ребенка по текущим расценкам
Сберегательный план колледжа
Это дает возможность родителям/опекунам вносить средства на счет, созданный для оплаты высшего образования ребенка в любом соответствующем учебном заведении
Рисунок 02: 529 План экономит средства на будущие расходы на обучение в колледже
В отличие от Coverdell ESA, планы 529 не имеют возрастного ограничения, по достижении которого средства должны быть выплачены. Что касается инвестиций, планы 529 не имеют такого широкого спектра опций, как в Coverdell ESA.
Вывод средств по планам 529 не облагается подоходным налогом. Однако, если средства выводятся не на образовательные цели, в качестве штрафа взимается налог в размере 10%. Что касается сборов, ежегодные сборы за обслуживание и сборы за управление активами взимаются из планов 529, в которых также указаны первоначальные инвестиции.
В чем сходство между Coverdell ESA и 529?
- Средства, вложенные в Coverdell ESA и 529, не облагаются налогом.
- Штраф в размере 10% за досрочное снятие применяется как для Coverdell ESA, так и для 529.
В чем разница между Coverdell ESA и 529?
Coverdell ESA против 529 |
|
| A Coverdell ESA - это образовательный сберегательный план с налоговыми льготами, на который родитель/опекун может подать заявку от имени бенефициара для покрытия будущих расходов на начальное и среднее образование. | 529 – это налоговый льготный план сбережений на образование, на который родитель/опекун может подать заявку от имени бенефициара, откладывающего средства на будущие расходы на обучение в колледже. |
| Лимит взноса | |
| Лимит годового взноса для программы Coverdell ESA составляет 2 000 долларов США на каждого бенефициара до достижения им 18-летнего возраста. | Пожизненный лимит взносов в размере не менее 300 000 долларов США доступен в большинстве планов 529. |
| Инвестиционные варианты | |
| Средства в Coverdell ESA могут быть инвестированы в различные варианты инвестирования, включая акции, облигации и взаимные фонды. | Планы 529 имеют ограниченное количество вариантов инвестирования. |
Резюме – Coverdell ESA против 529
Разница между Coverdell ESA и 529 в основном зависит от типа расходов на образование, которые покрывает каждый план. В то время как Coverdell ESA накапливает средства для будущих расходов на начальное и среднее образование, 529 специально накапливает средства для обучения в колледже. Между двумя планами также можно найти ряд других различий, таких как лимит взносов и варианты инвестирования. Кроме того, оба несут штрафы за снятие средств на квалифицированные расходы на образование.
Загрузить PDF-версию Coverdell ESA vs 529
Вы можете загрузить PDF-версию этой статьи и использовать ее в автономном режиме в соответствии с примечаниями к цитированию. Пожалуйста, загрузите PDF-версию здесь. Разница между Coverdell ESA и 529.
