Ключевая разница - Базель 1 против 2 против 3
Основные соглашения представлены Базельским комитетом банковского надзора (BCBS), комитетом органов банковского надзора, который был создан управляющими центральными банками стран Группы десяти (G-10) в 1975 году. Основная цель этого комитета является предоставление руководящих принципов для банковского регулирования. На данный момент BCBS выпустила 3 соглашения под названием Базель 1, Базель 2 и Базель 3 с целью повышения доверия к банкам за счет усиления банковского надзора во всем мире. Ключевое различие между Базелем 1 2 и Базелем 3 заключается в том, что Базель 1 установлен для определения минимального отношения капитала к взвешенным с учетом риска активам для банков, тогда как Базель 2 установлен для введения надзорных функций и дальнейшего ужесточения требований к минимальному капиталу, а Базель 3 способствовать потребности в буферах ликвидности (дополнительный уровень собственного капитала).
Что такое Базель 1?
Базель 1 был выпущен в июле 1988 года, чтобы обеспечить основу для управления рисками с точки зрения достаточности капитала банка. Принципиальной заботой здесь была достаточность капитала банков. Одной из основных причин этого был долговой кризис в Латинской Америке в начале 1980-х годов, когда комитет понял, что коэффициент капитала международных банков со временем снижается. Было заявлено, что минимальное соотношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска, равное 8%, будет введено с 1992 года.
Базель 1 также определил общие положения, которые могут быть включены в расчет минимально необходимого капитала.
Напр. В соглашении были указаны рекомендации о том, как признавать результаты многостороннего взаимозачета (соглашение между двумя или более банками о совместном расчете ряда транзакций, поскольку это экономически выгодно и экономит время по сравнению с их индивидуальным расчетом) в апреле 1995 г.
Что такое Базель 2?
Основной целью Базеля 2 была замена минимального требования к капиталу необходимостью проведения надзорной проверки достаточности капитала банка. Базель 2 состоит из 3 столпов. Они,
- Минимальные требования к капиталу, которые стремились разработать и расширить стандартизированные правила, изложенные в Базельском 1
- Надзорный обзор достаточности капитала учреждения и процесс внутренней оценки
- Эффективное использование раскрытия информации в качестве рычага для укрепления рыночной дисциплины и поощрения надлежащей банковской практики
Новая концепция была разработана с целью улучшить способ, которым требования к нормативному капиталу отражают основные риски, и лучше учитывать финансовые инновации, которые произошли в последние годы. Изменения направлены на поощрение и поощрение постоянных улучшений в измерении и контроле рисков.
Что такое Базель 3?
Потребность в обновлении Базеля 2 особенно ощущалась в связи с финансовым крахом Lehman Brothers - глобальной компании, предоставляющей финансовые услуги, которая была объявлена банкротом в сентябре 2008 года. Подводные камни в корпоративном управлении и управлении рисками привели к разработке этого соглашения, которое вступит в силу с 2019 года. Банковский сектор вступил в финансовый кризис со слишком большим левериджем и недостаточными буферами ликвидности. Таким образом, основной целью Базеля 3 является определение дополнительного уровня общего капитала (буфера сохранения капитала) для банков. При нарушении ограничивает выплаты, чтобы помочь удовлетворить минимальное требование к общему капиталу. Кроме того, в Базель 3 также включены следующие рекомендации.
- Контрциклический буфер капитала, который накладывает ограничения на участие банков в общесистемных кредитных бумах с целью сокращения их потерь в результате кредитных спадов
- Коэффициент левереджа – минимальная сумма капитала, поглощающего убытки, по отношению ко всем активам банка и внебалансовым рискам, независимо от взвешивания риска
- Требования к ликвидности - минимальный коэффициент ликвидности, Коэффициент покрытия ликвидности (LCR), предназначенный для обеспечения достаточного количества денежных средств для покрытия потребностей в финансировании в течение 30-дневного стрессового периода; долгосрочный коэффициент, коэффициент чистого стабильного финансирования (NSFR), предназначенный для устранения несоответствий по срокам погашения по всему балансу
- Дополнительные предложения для системно значимых банков, включая требования к дополнительному капиталу, увеличенному условному капиталу и усиленным механизмам трансграничного надзора и урегулирования
Рисунок _1: Критерии кредитования банков были основной причиной финансового кризиса в 2008 году
В чем разница между Базелем 1 2 и 3?
Базель 1 против 2 против 3 |
|
| Базель 1 | Базель 1 был сформирован с основной целью перечисления минимальных требований к капиталу для банков. |
| Базель 2 | Базель 2 был создан для введения надзорных функций и дальнейшего ужесточения требований к минимальному капиталу. |
| Базель 3 | Фокус Базеля 3 заключался в том, чтобы указать дополнительный буфер собственного капитала, который должен поддерживаться банками. |
| Фокус на риске | |
| Базель 1 | Базель 1 имеет минимальный риск из трех соглашений. |
| Базель 2 | Базель 2 ввел трехсторонний подход к управлению рисками. |
| Базель 3 | Оценка риска ликвидности в дополнение к рискам, изложенным в Базеле 2, была введена Базелем 3. |
| Рассмотренные риски | |
| Базель 1 | В Базеле 1 учитывается только кредитный риск. |
| Базель 2 | Базель 2 включает широкий спектр рисков, включая операционные, стратегические и репутационные риски. |
| Базель 3 | Базель 3 включает риски ликвидности в дополнение к рискам, введенным Базелем 2. |
| Предсказуемость будущих рисков | |
| Базель 1 | Базель 1 ориентирован на прошлое, поскольку он учитывает только активы в текущем портфеле банков. |
| Базель 2 | Базель 2 ориентирован на будущее по сравнению с Базелем 1, поскольку расчет капитала чувствителен к риску. |
| Базель 3 | Базель 3 ориентирован на будущее, поскольку макроэкономические факторы окружающей среды учитываются в дополнение к критериям отдельных банков. |
Сводка – Базель 1 против 2 против 3
Разница между соглашениями Базеля 1, 2 и 3 в основном связана с различиями между их целями, для достижения которых они были созданы. Несмотря на то, что они сильно различаются по представленным стандартам и требованиям, все 3 управляются таким образом, чтобы управлять банковскими рисками в свете быстро меняющейся международной бизнес-среды. С достижениями в области глобализации банки взаимосвязаны во всем мире. Если банки берут на себя непредвиденные риски, могут возникнуть катастрофические ситуации из-за огромного количества привлеченных средств, и негативное влияние может вскоре распространиться на многие страны. Финансовый кризис, начавшийся в 2008 году и причинивший значительный экономический ущерб, является наиболее своевременным примером этого.
